Ihre kompetente Steuerberatung
Wir leisten eine umfängliche Steuerberatung für Dubai und die VAE.
Dubai als steuerfreies Umfeld für Privatpersonen und Unternehmer: Chancen erkennen, steuerliche Rückwirkungen vermeiden
Die Vereinigten Arabischen Emirate gelten seit vielen Jahren als Steuerparadies für Privatpersonen und Unternehmen – und das zurecht. In Dubai gibt es keine Einkommensteuer für natürliche Personen, keine Kapitalertragsteuer, keine Erbschaftsteuer und keine Quellensteuer auf Dividenden, Zinsen oder Lizenzgebühren. Auch Unternehmensgewinne sind bis zu einem Jahresgewinn von 375.000 AED (etwa 94.000 EUR) vollständig steuerfrei, darüber greift ein moderater Körperschaftsteuersatz von 9 %.
Ein zentrales Thema ist die Feststellung der steuerlichen Ansässigkeit in Dubai. Damit die VAE als Ihr neuer steuerlicher Wohnsitz anerkannt werden, müssen bestimmte Voraussetzungen erfüllt sein. Dazu gehören u. a. eine gültige Aufenthaltsgenehmigung (Residence Visa), eine lokale Wohnadresse, regelmäßiger Aufenthalt im Land sowie, bei Unternehmensinhabern, operative Substanz in Form von Geschäftsräumen, lokalen Mitarbeitern oder einem aktiven Management.
Gleichzeitig gilt es, steuerliche Rückwirkungen zu vermeiden – insbesondere aus dem Heimatstaat. Für Personen mit bisherigem Wohnsitz in Deutschland bedeutet dies: Nur wenn die unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland wirksam beendet wurde und keine erweiterte beschränkte Steuerpflicht nach § 2 AStG greift, profitieren Sie tatsächlich von der Steuerfreiheit der VAE.
Da es seit Ende 2021 kein Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) zwischen Deutschland und den Vereinigten Arabischen Emiraten mehr gibt, ist besondere Vorsicht geboten. Deutschland kann bestimmte Einkünfte weiterhin erfassen – selbst wenn Sie formell in Dubai wohnen.
Our mission
Wegzugsbesteuerung – Belastungen vermeiden, Vermögen schützen
Die sogenannte Wegzugsbesteuerung (§ 6 AStG) zählt zu den bedeutendsten steuerlichen Hürden beim Verlassen Deutschlands – insbesondere für Unternehmer und GmbH-Gesellschafter. Wer mit seinem steuerlichen Wohnsitz ins Ausland verzieht und dabei wesentliche Beteiligungen an Kapitalgesellschaften hält (mindestens 1 % innerhalb der letzten fünf Jahre), muss unter bestimmten Voraussetzungen die stillen Reserven dieser Beteiligung so versteuern, als hätte er sie verkauft. Eine rein fiktive Steuer, ohne dass tatsächlich Liquidität entsteht – oft mit erheblichen finanziellen Folgen.
Doch es gibt Lösungen. Die Wegzugsbesteuerung lässt sich vermeiden, aufschieben oder erheblich reduzieren, wenn frühzeitig strukturiert wird. DBC zeigt Ihnen legale, steuerlich geprüfte Gestaltungswege auf, mit denen Sie Ihr Vermögen schützen und gleichzeitig international flexibel bleiben. Nutzen Sie unsere Steuerberatung in Dubai und den VAE.
Unsere Steuerberatungs-Strategien zur Minimierung der Wegzugssteuer:
Vereinbaren Sie jetzt Ihr kostenfreies Erstgespräch
und finden Sie heraus wie die Dubai Business Consulting durch Steuerberatung in Dubai & den VAE Sie unterstützen kann.
Internationale Strukturierung von Einkünften und Beteiligungen
Beteiligungen im Ausland richtig aufbauen und nutzen
Einkünfte geografisch optimieren
Lizenz- und Dienstleistungsverträge richtig einsetzen
Mehr Freiheit durch internationale Trennung von Funktionen
Doppelbesteuerungsabkommen (DBA)
Vermeidung von Doppelbesteuerung (DE, AT, CH vs. VAE):Kein Doppelbesteuerungsabkommen
Seit dem 31. Dezember 2021 existiert kein Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) mehr zwischen Deutschland und den VAE. Das bedeutet: Deutschland kann auf bestimmte Einkünfte weiterhin zugreifen, selbst wenn Sie längst ausgewandert sind. Besonders betroffen sind Kapitalerträge, Geschäftsführergehälter, Vermietungseinkünfte oder Einkünfte aus Beteiligungen.
Wir helfen Ihnen, die Vorteile der geltenden Doppelbesteuerungsabkommen optimal zu nutzen – damit Ihre Einkünfte nicht mehr versteuert werden als notwendig.
FAQ
Häufig gestellte Fragen
Ja – für Privatpersonen gibt es in Dubai keine Einkommensteuer, keine Kapitalertragsteuer, keine Erbschaftsteuer und keine Quellensteuer. Für Unternehmen gilt ein Körperschaftsteuersatz von 0 % bis 375.000 AED Gewinn und 9 % darüber hinaus.
Sie benötigen:
- Eine gültige Residence Visa
- Eine lokale Adresse
- Einen regelmäßigen Aufenthalt in Dubai
- Unternehmenssubstanz, falls Sie ein Business betreiben (z. B. Büroräume, Mitarbeiter)
Die Steuerfreiheit greift nur, wenn die unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland wirksam beendet wurde. Besonders risikobehaftet:
- Wohnsitz oder Schlüsselgewalt in DE
- Beteiligungen, Immobilien oder Geschäftsführertätigkeit in DE
- Fehlerhafte Vertragsgestaltung mit Rückwirkung
Sobald Sie keinen Wohnsitz und gewöhnlichen Aufenthalt mehr in Deutschland haben, kann die unbeschränkte Steuerpflicht enden – Belege und eine Abmeldung sind entscheidend.
Diese greift auch nach dem Wegzug, wenn Sie noch wesentliche wirtschaftliche Interessen in Deutschland halten – z. B. durch bedeutende Beteiligungen, Immobilien oder Geschäftsführertätigkeit.
Beide Länder haben ein aktives DBA mit den VAE:
- Einkünfte werden regelmäßig nur in einem Staat besteuert
- Vermeidung der Doppelbesteuerung bei Dividenden, Zinsen, Lizenzen etc.
- In der Schweiz: Progressionsvorbehalt beachten
In Dubai sind diese grundsätzlich steuerfrei. In Deutschland können jedoch Rückgriffe erfolgen, wenn Verträge oder Wohnsitzverhältnisse fehlerhaft gestaltet sind.
Beim Wegzug müssen stille Reserven in wesentlichen Beteiligungen (ab 1 %) versteuert werden – auch ohne Verkauf. Eine fiktive Steuer auf künftige Gewinne.
- Strukturierung über Dubai-Holding
- Nutzung des Schachtelprivilegs (§ 8b KStG)
- Beteiligungsübertragung vor dem Wegzug
- Stundungsantrag (unter Auflagen, v. a. bei Drittstaaten)
- Vermeidung rückwirkender Gestaltungen
Ja – seit Juni 2023. Die Sätze:
- 0 % bis 375.000 AED Gewinn
- 9 % ab 375.001 AED
- 15 % für Großkonzerne mit >750 Mio. EUR Umsatz (OECD-Mindeststeuer)
Ja – sofern reale Substanz besteht (Büros, Personal, operative Tätigkeit). Ohne Substanz droht Verlust der Steuerprivilegien.
- Unbefristete Rechteübertragungen vermeiden Quellensteuer
- Fremdvergleichsgrundsatz bei Lizenz- und Dienstleistungsverträgen einhalten
- Eindeutige Funktions- und Risikozuordnung
Ja – doppelte Buchführung nach IFRS oder lokal anerkannten Standards ist Pflicht. Auch Steuererklärungen und Archivierung sind gesetzlich vorgeschrieben.
Der reguläre VAT-Satz beträgt 5 %. Unternehmen ab 375.000 AED Umsatz pro Jahr müssen sich registrieren. Grenzüberschreitende Leistungen unterliegen oft speziellen Regelungen (z. B. Reverse-Charge).
- Dividenden deutscher GmbHs können zu 95 % steuerfrei vereinnahmt werden
- Keine Kapitalertragsteuer in Dubai
- Internationale Steueroptimierung durch Lizenzmodelle & Dienstleistungsverträge
Gewinne aus Beteiligungen sind zu 95 % steuerfrei bei deutschen Kapitalgesellschaften – verbleibende 5 % unterliegen der Körperschaftsteuer (ca. 1,5 %).
- Eigenes Büro in Dubai (idealerweise Free Zone)
- Lokale Geschäftsführung oder Mitarbeiter
- Dokumentierte Geschäftstätigkeit
Nein – seit 31.12.2021 nicht mehr. Das heißt: Deutschland kann weiterhin auf bestimmte Einkünfte zugreifen (z. B. Kapitalerträge, Geschäftsführervergütungen).
